ISA를 알아보다 보면 꼭 등장하는 단어가 있습니다.

💬 “최근 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 가입 제한”
💬 “금융소득 2,000만원 넘으면 ISA 못 만든다던데요?”

막연히 “2,000만원 넘으면 안 된다”라고 알고 있는 경우가 많지만,
정확한 구조를 이해하면 훨씬 명확해집니다.

이번 글에서는
✔ 금융소득종합과세 기준
✔ ISA 가입 제한과의 관계
✔ 실제 사례 예시
를 블로그 형식으로 쉽게 정리해드립니다.

✅ 금융소득종합과세란?

금융소득종합과세는

👉 이자 + 배당소득 합계가 연 2,000만원을 초과하면
👉 다른 소득(근로·사업 등)과 합산하여 종합과세하는 제도입니다.

📌 핵심 기준

즉, 2,000만원을 “초과”해야 적용됩니다.
2,000만원까지는 분리과세(15.4%)로 끝납니다.

📊 예시로 이해해보기

📌 예시 ① 이자 1,200만원 + 배당 700만원

= 총 1,900만원
→ 종합과세 대상 아님

📌 예시 ② 이자 1,500만원 + 배당 900만원

= 총 2,400만원
→ 2,000만원 초과
→ 종합과세 대상

🔥 ISA 가입과 왜 관련이 있을까?

ISA는 절세 목적의 계좌이기 때문에

✔ 최근 3개 과세기간 중
✔ 1회라도 금융소득종합과세 대상자였다면

👉 ISA 가입이 제한될 수 있습니다.

즉, 고액 금융소득자는 절세 혜택을 제한하는 구조입니다.

📌 “최근 3개 과세기간” 의미

2026년 기준이라면

• 2023년
• 2024년
• 2025년

이 중 1번이라도 종합과세 대상이면 제한 가능성이 있습니다.

⚠️ 오해하기 쉬운 부분

❌ “2,000만원 넘으면 바로 세금 폭탄”
→ 이미 15.4% 원천징수 후, 추가 정산 구조

❌ “ISA 만들고 나서 종합과세 되면 바로 해지”
→ 가입 시점 기준 판단

❌ “배당만 계산하면 된다”
→ 이자 + 배당 합산입니다.

💡 내가 대상자인지 확인하는 방법

✔ 홈택스 종합소득세 신고내역 확인
✔ 금융소득 합계 조회
✔ 세무서 문의

특히 배당주 투자자, 고액 예금 보유자는
연말 기준 합산 금액을 꼭 체크해야 합니다.

📌 핵심 정리

✔ 기준은 2,000만원 “초과”
✔ 이자 + 배당 합산
✔ 최근 3개 과세기간 중 1회라도 해당 시 ISA 제한 가능
✔ 가입 후가 아니라 “가입 시점 기준” 중요

❓ FAQ

Q1. 올해 2,000만원 넘으면 바로 ISA 해지되나요?

아닙니다. 가입 당시 기준이 중요합니다.

Q2. 부부 합산인가요?

아닙니다. 개인 기준입니다.

Q3. 배당 ETF도 포함되나요?

네, 배당소득에 포함됩니다.