국내 ETF, 해외 ETF 수익에 세금이 붙을까? TIGER S&P500처럼 배당이 없어도 배당소득세가 나올까?

요즘 많은 개인 투자자분들이 **ETF(상장지수펀드)**를 통해 다양한 자산에 분산투자를 하고 계시죠. 특히 TIGER S&P500, KODEX 미국나스닥100 같은 해외지수를 추종하는 국내 ETF는 대표적인 투자 상품입니다.

하지만 ETF에서 수익이 발생했을 때 세금이 어떻게 부과되는지, 배당이 없는데 왜 배당소득세를 떼는지, 신고를 따로 해야 하는지, 해외 ETF와 차이는 무엇인지 궁금하신 분들이 많습니다.

✅ 핵심 요약

1. 국내 ETF (TIGER S&P500 등) 수익에 대한 세금

✔️ 수익 종류 1: 매매차익 (ETF 가격 상승분)

• 국내 주식형 ETF의 경우 매매차익은 과세되지 않습니다.
• TIGER S&P500은 미국 S&P500을 추종하지만, 국내에 상장된 **’주식형 ETF’**이기 때문에 가격 상승으로 인한 수익(차익)은 비과세입니다.

✅ 즉, ETF를 싸게 사서 비싸게 팔아 50만 원 수익이 나도 세금 없음!

✔️ 수익 종류 2: 분배금 (배당처럼 지급되는 수익)

• ETF는 일정 기간마다 펀드 내 수익 중 일부를 분배금(배당) 형태로 지급합니다.
• 이 분배금에는 배당소득세 15.4%가 원천징수됩니다.

❗ 하지만 **TIGER S&P500은 분배금을 지급하지 않는 ‘배당 없는 ETF’**일 수 있어요.
이 경우에는 실제로 배당소득세도 발생하지 않습니다.

2. “배당이 없어도 배당소득세를 내나요?”

❌ 아니요!
배당이 없으면 배당소득세도 없습니다.
매매차익은 주식형 ETF인 경우 비과세이므로, 세금이 전혀 없을 수도 있습니다.

3. 국내 ETF 수익, 따로 신고해야 하나요?

• 아닙니다. 신고할 필요 없습니다.
• 분배금에 대한 배당소득세는 이미 원천징수되므로, 예수금(계좌 잔고)에 세후 금액이 입금됩니다.
• 매매차익에 대해서는 세금이 없으니 신고할 것도 없습니다.

4. 해외 ETF (예: SPY) 수익에 대한 세금

해외에 상장된 ETF(예: 미국 NYSE에 상장된 SPY, QQQ 등)는 세금 체계가 완전히 다릅니다.

✅ 예를 들어, SPY를 팔아서 수익이 50만 원 발생했다면:

• 250만 원 공제 이하이므로 양도소득세 없음
• 배당이 있다면 미국에서 15% 원천징수 후 국내에 추가로 합산되어 과세될 수 있음

실전 예시로 이해하기

💡 예시 1: TIGER S&P500 매매차익 50만 원, 배당 없음

• 매매차익: 비과세
• 배당 없음: 세금 없음
• ✅ 총 세금: 0원
• 신고: 불필요

💡 예시 2: SPY 매매차익 50만 원, 배당 10만 원

• 매매차익: 250만 원 공제 이하 → 양도소득세 없음
• 배당: 미국 원천징수 15%, 국내 종합소득세 신고 필요
• ✅ 신고는 매년 5월 종합소득세 신고 시 직접 해야 함

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. TIGER S&P500 ETF 수익이 생기면 자동으로 세금이 빠지나요?

매매차익은 세금 없음, 배당이 있다면 세금(15.4%)이 원천징수된 후 입금됩니다.

Q2. 해외 ETF 수익도 자동으로 세금이 빠지나요?

아니요. 해외 ETF는 직접 매매차익과 배당소득을 계산해 5월에 본인이 신고해야 합니다.

Q3. ETF는 매매차익도 모두 배당소득으로 간주되나요?

아닙니다. 매매차익은 ‘양도소득’ 또는 ‘비과세’이며, 분배금만 ‘배당소득’으로 과세됩니다.

요약

📌 Tip: ETF 투자 전 해당 상품이 국내 상장인지, 배당금 지급 여부가 있는지를 꼭 확인하세요.
특히 해외 ETF는 매도와 배당 모두 세금 신고 대상이니, 연초부터 수익을 잘 정리해두시면 5월 종합소득세 신고가 훨씬 쉬워집니다.